東海市の『相続』はお任せください

相続に関係する手続きを取り扱う専門家には、などさまざまな専門家がいますので、それぞれの取扱分野に応じた専門家を選ぶ必要があります。

まず、相続の手続きを取り扱う専門家には、弁護士がいます。

弁護士は、法律の専門家ですので、遺言書の作成や、相続手続き全般、遺産分割や遺留分侵害額請求など、法律に関わるあらゆる相続の案件に対応することができます。

ただし、分野によっては、以下の専門家の方が、それぞれの取扱分野について詳しいことが多いといえます。

例えば、相続に関わる弁護士以外の専門家として、税理士がいます。

税理士は税金の専門家ですので、相続税についての生前対策や相続税の申告については、税理士に依頼するべきです。

また、その他の専門家としては、司法書士がいます。

司法書士は不動産登記の専門家ですので、相続財産の中に不動産が含まれており、その名義変更が必要な場合には、司法書士に依頼するべきです。

しかしここで注意しなければならないのは、相続が紛争化してしまった場合、相続人の代理人になることができるのは弁護士のみだということです。

それぞれの専門家の取扱分野が分かったとして、専門家であればどのような専門家であっても相続についての依頼に適しているわけでありません。

弁護士の業務分野には、相続以外にも、企業法務や債務整理、交通事故などの分野があるわけですが、すべての弁護士が相続の分野に詳しいわけではありません。

また、税務には、相続税以外にも法人税や所得税などの分野がありますから、それらを中心に扱っているため、相続税はあまり詳しくないという税理士もいます。

医者と同じく、専門家の中にもそれぞれが得意とする分野があることがありますので、普段から相続の案件を多く扱っている専門家に依頼をすべきです。

相続に詳しい専門家であるかどうかは、事務所で多くの相続案件を扱っているかをホームページで確認したり、相談の際に確認したりするのがよいでしょう。

相続手続きには、上で説明したとおり、さまざまな専門家が関与するのですが、できれば複数の分野に詳しい専門家に依頼するのが望ましいといえます。

なぜなら、法務の観点からは何の問題もない手続きであっても、税務の観点からは問題があるという場合もあるからです。

依頼をする側にとっても、それぞれの専門家に対して、事情を一から説明するのは大変でもあるでしょう。

専門家の中には、弁護士を税理士の両方の資格を持っていたり、不動産の登記手続きも取り扱っていたりする者もおりますし、専門家同士が連携している事務所もありますので、そのようなところに依頼するのが望ましいでしょう。

相続手続きの中には、期限があるものがあり、その期限を過ぎてしまうと、重いペナルティを課せられる手続きが複数存在します。

そのため、相続に関しては、どのような悩みでも、まずは専門家にご相談された方が安心です。

中には無料相談を実施している事務所もありますので、それを利用して相談するのもよいかと思います。

専門家に相談し、期限が差し迫っていないか、急いで手続きを行う必要がないかをしっかり確認されることをおすすめします。

次に、相続に関して、特に相談した方が良いケースを３つほど、ご紹介いたします。

これらのケースに該当する場合には、なるべく早めに専門家にご相談ください。

⑴　相続税がかかる場合

⑵　プラスの財産よりも借金の方が多い場合

⑶　遺留分を請求する場合

このように、相続に関しては、まずは専門家に相談された方が良いケースが多く、特に相続税がかかる場合や遺産について借金の方が多い場合等は、すぐに専門家に相談された方がよいです。

私たちは、相続のお悩みについて、原則無料でご相談をお受けしています。

相続を得意とする弁護士や税理士等の専門家が連携できる体制も整えておりますので、相続にお悩みの方や手続きに不安をお持ちの方、そもそも相続についてどこから手を付けてよいのかさえ分からないという方も含めて、お気軽にご相談ください。

⑴　自分の意思を相続の内容に反映できる

⑵　相続手続きを円滑に進めることができる

⑶　遺言を作成する際の注意点

相続の生前対策において、遺言書と並んで重要なのは相続税の対策です。

相続税の対策をする場合、まずは本人に相続税がかかるほどの財産があるのかどうか、相続税がかかるとしていくらぐらいの税金がかかるのかを把握する必要があります。

「相続税の対策」というと、いかに税金を少なくするのかという節税のイメージがあるかもしれませんが、実際にはそれ以外のもっといろいろなことを考える必要があります。

例えば、節税以外に、それぞれの相続人や財産を引き継ぐ者にかかる相続税をどのように納付するのかを考慮する「納付対策」もしっかり考える必要があります。

つまり、現在の遺言書の内容による分割方法だと、それぞれの相続人にいくら税金がかかるかを試算したうえで、それぞれの相続人がその相続税をどのように支払えるようにするのかの原資を考える必要があるのです。

具体例として、家を継ぐ長男にすべての不動産を相続させ、他の兄弟姉妹には預貯金を相続させており、長男には預貯金を相続させなかった場合には、長男は自分の財産から相続税を支払う必要があることになります。

このようなケースについての対処方法として、長男を受取人とする生命保険に加入するという方法があります。

こうしておくと、本人が亡くなった後、長男は死亡保険金を受け取ることができ、これを相続税の納付に充てることができます。

さらに、このような方法を採ることには別のメリットもあります。

死亡保険金もみなし相続財産として相続税の課税対象となるのですが、相続人一人あたり５００万円の非課税枠がありますので、支払われた保険料分の節税対策につながるという面です。

このように、生前の相続税対策をするときにはさまざまな考慮をする必要がありますので、税理士などの専門家に相談をしながらしっかりと対策を進めていくことが大切です。

遺言書作成の場合、相続人の人数が多くなく、資産の額や記載する内容も少なく、ごく簡単な内容の場合であれば、自筆証書遺言をご相談の場で作成することもあります。

このような場合は、即日、解決に至ります。

公正証書遺言で作成した方が良い場合は、公証役場に連絡し、公証人の予定を確認する必要があります。

公証人の予定次第にはなりますが、目安としては、１か月程度で作成完了となります。

⑴　相続人の調査及び相続財産調査

⑵　遺産分割協議

⑶　遺産分割調停

⑷　遺産分割審判

弁護士や税理士といった異なる分野の専門家が協力できる体制ができていることは、相談者の方にとっては非常に大きなメリットになるのですが、このことは相続の分野において顕著です。

なぜなら、相続においては、“法律だけ”あるいは“税金だけ”が問題になるということは少なく、両方の視点から適切な対応をしていく必要があるからです。

法律だけからの視点、税金だけからの視点で進めてしまうと、かえって中途半端な対応となってしまうおそれがあります。

以下では、各専門家同士がどのような場面でどのような連携がされているのかを説明します。

なお、中には弁護士と税理士の両方の資格を持ち、相続についての知識を多く持っている専門家もいます。

⑴　適切な内容の遺言書を作成する

⑵　相続税のことを考慮する

相続開始後に遺産分割をする必要がある場合にも、弁護士と税理士が連携して対応することに大きなメリットがあります。

実は、遺産分割の内容によって、相続税で使用できる特例が違っていたり、その効果も異なったりしますので、遺産分割の中身によって相続税の内容が大きく異なることがあります。

また、相続税の申告と納付には期限がありますので、申告の期限や支払わなければならない税額も考えながら、遺産分割を進めていく必要があります。

このような進め方をするためには、弁護士と税理士が連携をとりながら対応していく必要があります。

「弁護士や医者への相談はなるべく早い方がよい」といわれます。

このようにいわれるのは、法的な問題や健康の問題が生じたときには、その問題が大きくなる前に、早めに専門家に相談しておく方が、結果的に問題を解決するまでの手間が小さくなるといえるからです。

そのため、法的な問題については、問題が深刻になる前に、早めに専門家にご相談されるのがよいとされているのです。

「法的な問題も、具体的な問題が生じる前に相談して、予防しておくことが良い結果につながる」ことは、「病気に対して、日頃から健康に気を付けて、正確な知識をもとに対策しておく方がよい」ということと同じだといえます。

いずれ発生する相続への対策をなるべく早めにしておいた方が、将来の紛争を防げるというだけでなく、紛争とならないにしても、将来の相続手続きが楽になったり、相続税の支払いが楽になったりということがあります。

場合によっては、専門家に相談することで、相談者ご本人も認識していなかった問題点が見つかることもあるかもしれませんので、相続については、早めに専門家に相談されることをおすすめいたします。

相談者の方が相続についての相談を気軽にできるようにと、最近は無料相談を実施している法律事務所や税務事務所が出てきました。

相続のご相談であれば、まずは、相談内容によって、どの専門家の事務所に相談されるのかを決める必要があります。

遺言書の作成や遺産分割協議など、法的な手続きが関わる事項についてのご相談は、法律の専門家である弁護士などの法律事務所にご相談されるのがよいと考えられます。

他方で、相続税に関するご相談であれば、税金の専門家である税理士の税務事務所にご相談されるのがよいです。

しかし、相続については、法律の問題と税金の問題が切っても切り離せない関係にあることが多く、それぞれを別の専門家に相談されるとちぐはぐな結果になってしまうおそれもあります。

相続に力を入れている事務所の中には、法律と税務の提携をしている事務所や、専門家自身が弁護士と税理士の資格を持っているというところもあり、法務と税務の両方に対応できる事務所・専門家に相談をすることができれば、広い視点から適切なアドバイスをしてもらえるでしょう。

相続の相談は、事情が複雑であることが多く、相談に時間がかかることも多いため、たとえば、３０分などと無料相談の時間に制限がある事務所よりも、無料相談の時間に制限がない事務所の方が安心です。

各事務所が無料相談を実施しているかどうかは、事務所のホームページなどをご確認いただくのがよいと思います。

⑴　なるべくお早めにご相談ください

⑵　遺言書の作成

⑶　相続税対策について

⑴　もめる前に相談を

⑵　もめてしまうケース

⑶　弁護士が対応できること

⑴　相続の法的な相談に対応できます

⑵　遺言書作成

⑶　遺産分割協議

相続税に関する相談は、税金の専門家である税理士にすべきです。

亡くなった方の相続において相続税の申告が必要かどうかを調べることや、申告が必要だった場合に手続きをしてもらうためには、税理士に必要な資料を持参して、相談することになります。

相続に関する税理士の相談は、亡くなった後に限らず、生前からする場合もあります。

相続税の生前対策として、どのような対策が有効かを税理士に相談することや、相続税がいくらかかるかを予め調べておいたり、相続税をどのように支払うか等を準備しておいたりするうえで、税理士に相談してアドバイスを受けておくとよいです。

司法書士は、不動産の登記手続きをすることができます。

相続財産の中に不動産が含まれている場合には、司法書士に依頼することで不動産の名義変更手続きをしてもらうことができます。

上記のように、相続においては複数の専門家が関与することになります。

しかし、相談をされる方にとっては、複数の専門家の事務所に出向かなければならないというのは負担が大きいことかと思いますし、何を誰に相談すべきか迷うこともあるかと思います。

弁護士と税理士の両方の資格を持っている専門家に依頼をすれば、法務と税務を別の専門家に依頼する必要はなくなります。

少なくとも、法務と税務がしっかりと連携できている事務所にご相談されることをおすすめいたします。

相続は人生で何度も関わることではないため、知識のある専門家に任せたいと考える方も多いのではないでしょうか。

相談をする際は、まずはどのような内容を相談したいのかを整理しておくとよいかと思います。

というのも、相続の分野にはさまざまな専門家が関わりますので、どのような相談内容なのかを確認して、どの専門家に相談するかを検討する必要があるのです。

例えば、相続財産の不動産の名義変更手続きについては司法書士の職務分野ですし、相続税に関する相談であれば税理士の職務分野です。

生前に相続において紛争を確実に防ぎたいと考えるのであれば、弁護士に遺言書の作成を依頼するのがよいです。

もちろん、自分の相談内容が明確ではないという方もいらっしゃるでしょうから、その場合には、税理士や弁護士などの複数の専門家が所属している事務所や、複数の資格を持っている専門家に相談されることをおすすめします。

相談内容と相談すべき専門家が決まったら、相談したい専門家が所属する事務所に連絡をして、相談の予約をお取りください。

相談の予約をする際に、相談に持参してほしい資料や持ち物を案内される場合が多いようです。

最近は、電話での相談に応じる事務所も増えてきていますので、事務所に出向いての相談が難しい場合には、電話相談に応じている事務所を選ぶのもよいかと思います。

ただし、相続に関する相談は資料を確認しながらでないと精確なアドバイスが難しい面がありますから、相談内容によっては電話相談だけで進めるのが困難な場合があります。

専門家と相談をして、どのような内容を依頼するのかを決めます。

依頼する内容を選択するにあたっては、専門家にどのように手続きを処理してもらえるのか、その場合に必要な期間や費用はいくらくらいなのかをしっかりと説明してもらうとよいかと思います。

単なる相続手続きだけであればよいですが、相続人の一人として、専門家に遺産分割協議の代理人として活動してもらう場合などは、どのような戦略で進めるのかなどの細かい事項についても詰めておくことが必要です。

また、依頼内容が複数の専門家の職務分野にわたる場合には、複数の資格を持つ専門家に依頼するか、少なくとも、同じ事務所内に複数の専門家がいる事務所を選んだ方がワンストップで手続きを進められるため非常に便利です。

相続について専門家に依頼することのメリットは多くありますが、まずは、生前対策において専門家に依頼するメリットをご説明いたします。

⑴　遺言書作成

⑵　相続税対策

相続が発生した後に、専門家に依頼をするというケースも多いです。

専門家に依頼をするケースとしては、相続が紛争になってしまったり、相続財産が非常に多かったりという場合を想定されるかと思いますが、実は専門家に依頼されるのは、このようなケースに限られません。

というのも、相続というのは、人生で多く経験するものではないため、相続でどのような手続きが必要となるのかについて知識を持っている方というのはあまり多くなく、大半の方は、どのような手続きが必要か、どのような書類が必要かなどを調べることから始めるのではないでしょうか。

こういった専門的な情報を一から調べることは、普段、忙しくお仕事をされている方にとって負担になる場合が少なくありません。

そのため、時間的な負担のかかる相続手続きを専門家に依頼してしまうという方も多くいらっしゃいます。

もちろん、相続に強い専門家であれば、この手続きを迅速にしてもらえますし、手続きに漏れがないようにしてもらえます。

相続手続きにおいては、相続放棄や相続税の申告など、期限のある手続きもありますので、なるべく早めに相続のご相談をされたうえで、ご依頼をされるかをご検討ください。

相続財産に不動産が含まれていれば、不動産の評価に強い専門家に相談した方がよいです。

なぜ相続において、不動産の評価が必要になるのかについて、説明しましょう。

まずは、遺産分割協議を例にとって説明します。

亡くなった方の相続財産に自宅が含まれているとします。

この場合、相続人が不動産を法定相続分で共有取得するということであれば、話は簡単で、不動産の評価をする必要もないでしょう。

しかし、自宅には、相続人の一人が被相続人と同居しており、引き続き、自宅に住み続けたいという意向を持っていることも多いでしょう。

その場合には、他の相続人からすると自宅を共有で取得しても仕方がありませんし、他方で、自宅に住み続ける相続人にとっても、その自宅を自ら取得したいと考えると思います。

その場合には、その不動産がいくらの価値を持っているのかを評価する必要があるのです。

この評価額が相続の結論に大きく影響します。

たとえば、相続人が子ども２人であったときに、一人が不動産を取得し、もう一人に対して金銭（このように支払う金銭を「代償金」といいます）を支払うとします。

不動産が３０００万円と評価されれば、１５００万円を支払うことになりますし、４０００万円と評価されれば、２０００万円を支払うことになります。

このように、不動産の評価が相続の結論に大きく影響することになるのです。

このように、不動産の評価が相続の結論に大きく影響するのですが、この不動産の評価は簡単なものではありません。

実は、不動産の評価額として、複数の価額があり、その評価方法としても、複数の方法があるのです。

不動産の評価額としては、固定資産評価額や相続税評価額、公示価格といった価額があります。

固定資産税評価額は、市町村が固定資産税等を課税する際に、対象の不動産を評価した価額です。

この価額は、毎年、市町村から送られてくる固定資産税の納税通知書に記載されていますし、これがなければ、市町村に名寄帳や固定資産評価証明書を発行してもらうことで確認することができます。

相続税評価額は、相続税等の申告において、不動産の評価額として採用される評価額です。

相続税等において不動産を評価する場合には、財産評価基本通達という国の通達によって、その評価方法が決められています。

このように一律の評価方法が定められている理由は、このように一定の評価方法を採用してしないと、明確な基準がなければ納税額があいまいになり、一律のものがなければ納税者間での不平等を生じるからでしょう。

この基準によると、土地は路線価区域と非路線価区域によって評価方法が異なり、路線価区域の土地については、毎年、国税庁から発表される路線価をもとにして、各土地の所在や形状等による必要な修正を施したうえで評価されることになり、非路線価区域の土地については、固定資産税評価額を基準として評価されることになっています。

家屋については、固定資産税評価額によることになっています。

上記のとおり、固定資産税評価額は、資料を確認すれば、簡単に把握することができますが、相続税評価額は、それぞれの土地の評価をより精密にする必要があります。

相続税に詳しい税理士や不動産評価に詳しい弁護士などの専門家であれば、これらの評価を正確にすることができますが、すべての専門家がこれを正確にできるわけではないでしょう。

公示価格というのは、国土交通省が公示している土地の価格のことですが、標準地に選ばれた土地の価格を示したものであって、必ずしも、これから相続財産となっている各土地の評価額が導けるものではありません。

さらに、実勢価格（時価）という価額もあり、これは実際に取引されている価格のことです。

実は、相続において裁判となった場合に、不動産の評価額として採用されるのは実勢価格（時価）になります。

しかし、この実勢価格を評価することは容易ではありません。

不動産の評価方法には、原価法、取引事例比較法、収益還元法という３つの方法があります。

原価法とは、対象不動産の再調達原価をもとに評価する方法です。

取引事例比較法とは、対象不動産と条件が近い取引事例を収集したうえで、いくつかの適切な事例を選択し、それぞれの事例から必要に応じて対象物件の事情による補正や、時点による修正を加えたうえで、対象物件の評価をしていく方法です。

収益還元法とは、対象不動産が将来生み出すと予想される収益を計算し、これをもとにして現在の価値を評価していく方法で、その中でも、直接還元法やＤＣＦ法といった手法があります。

これらの方法のうち、対象不動産の評価方法として、どの方法によるのが適切かということを判断する必要があります。

さらに、対象不動産について、周辺の道路の状況、行政的な規制の有無や内容、災害の危険の度合いなど、それぞれの土地に応じて、これらの諸要素を勘案したうえで、不動産を評価していくことになります。

このように、不動産本来の価値である実勢価格を把握しようとすれば、詳細な調査と高度な専門的知識が要求されることになり、裁判においては、不動産鑑定士がこの評価をすることになります。

ただし、不動産鑑定士に評価を依頼した場合には、高額な依頼料が発生することになります。

そのため、実務上は、不動産業者に査定をしてもらい、大まかな時価を査定してもらうということも多く行われています。

このように、不動産の評価は、非常に専門的で難しく、相続案件において適切に対応していこうとすれば、これらに関する正確な知識を有している必要があります。

そのため、相続に関する事案の依頼をする場合には、不動産の評価に強い専門家に依頼する必要があるのです。

不動産の評価が問題になる場合は、上記のとおり、遺産分割協議で揉めている場合だけではありません。

生前対策において遺言書を作成するときに、遺留分にも配慮した内容としようと思えば、不動産がどのような評価額になるのかを正確に把握しておく必要があります。

相続税の対策をする場合にも、不動産がいくらの評価額となり、相続税の対策が必要となるかどうか、必要であった場合には、現在の財産状況からすると相続税がいくらになる見込みであるか、どのような対策をとっていけばよいのかなどは、不動産を正確に評価することが前提になります。

このように、相続においては、不動産の評価が問題になる場合が多いため、不動産の評価に強い専門家に依頼する必要があるといえるのです。

民法では、「相続は人の死亡を原因として開始する」とされています。

戦前は、「家督を長男に相続させて隠居しよう」と言えば、生前に相続を開始することができましたが、戦後は、死亡した場合にだけ相続が開始するとされています。

しかし、中には、人が亡くなったかどうかが明らかではない場合もあります。

こうした例外的な場合には、「人の死亡を原因として開始する」とされている相続を行うことが難しくなってしまうため、いくつか制度が用意されています。

どのようにして相続が発生することになるのか、以下で関係するいくつかの制度を説明したいと思います。

ある人が行方不明となり、生死が分からなくなった場合、その人の生死不明が長期間続くと、その人の財産を処分することができないなど、色々と困った問題が生じます。

そこで、民法は、生死不明の状態が長期間続いた場合は、家庭裁判所の審判により、その人が死亡したものとみなすという規定を置いています。

その人が死亡したものとみなされることにより、相続を開始することができます。

具体的には、次の２つがあります。

⑴　普通失踪

⑵　危難失踪

水難、火災などにより、死体は見つからないが周囲の状況から死亡したことが確実である場合には、その人は戸籍上死亡したものと認定されます。

認定死亡は、死亡したことが確実である場合にすることができます。

死亡認定された人は、戸籍記載の死亡の日に死亡したものと推定されます。

これにより、相続手続を進めることができるようになります。